出口退税答疑第15期生产企业出口退税如何申报

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教你熟练操作生产企业出口退

申报系统

出口退税申报系统是出口企业用来办理退(免)税申报的主要软件。现行出口退税申报系统的操作说明偏重于软件技术性操作,而广大出口企业财务人员在操作申报软件时,更多地关注如何把出口退(免)税申报业务在软件操作中实现。为此,笔者结合多年从事生产企业出口退(免)税审核的工作经验,从业务和软件结合角度对熟练操作生产企业出口退税系统各个关键点进行讲解。

本文讲解内容以山东、重庆、山西使用的生产企业出口退税申报系统10.4---_金税三期专用版(sp6)为范例,其他省、市使用的出口退税申报系统可以参考使用。

1、系统配置设置与修改: “系统配置设置与修改”中有部分项目是需要使用税局反馈信息进行更新的,可以直接到税局下载反馈信息,也可以使用每月预申报时税局给的预审核反馈信息,将反馈信息读入系统后自动更新系统配置。如下图示,灰色部分是无法手工修改,需使用税局反馈数据进行更新。

2、数据导入:报关单信息可以直接导入申报系统,需将电子口岸企业端与申报系统安装到同一台计算机上,进入申报系统后选择“系统维护-系统配置-系统参数设置与修改-功能配置I”,将电子口岸卡信息维护到申报系统中,可以进行报关单信息导入。如下图:

3、出口货物收汇申报录入:出口货物收汇申报录入共涉及四张表,出口货物收汇申报录入(已认定)、出口不能收汇申报录入(已认定)、出口货物收汇申报录入(未认定)、出口不能收汇申报录入(未认定);如果属于已认定申报收汇的企业,则申报免抵退税时应按照报关单号对应录入出口货物收汇申报表(已认定)、出口不能收汇申报录入(已认定),如属于未认定申报收汇的企业,则按照相关规定在需要申报此表时进行申报。已认定的收汇申报录入与免抵退税明细数据一同生成电子申报数据,而未认定的收汇申报录入则单独生成电子申报数据。如图示:




4、预审核反馈信息处理:生成预申报数据后到税局进行预审,预审完成税局反馈信息给企业,企业将反馈的压缩文件通过“税务机关反馈信息接收”进行数据读入,读入反馈数据后进行“税务机关反馈信息处理”,将申报系统中信息不齐标志、增值税纳税申报表数据等相关信息进行更新,更新之后进入“出口信息不齐数据调整”模块,修改信息不齐数据的申报年月,将其改为本次申报的次月,这样处理之后再进行正式申报,以保证申报数据都为信息齐全数据,且信息不齐数据在下月可继续向税局申请进行预审核,无需再次录入。如图示:

5、出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表:无电子信息申报通过“基础数据采集-出口信息情况申报录入-出口无电子信息申报录入”进行申报录入,其中所属期、申报批次无特别含义,应仅指本次无电子信息申报;如申报增值税发票无信息的,应于备注中录入对应的报关单号,以备税局核查。录入完成后通过“免抵退税申报-打印其他申报报表”进行打印,通过“免抵退税申报-生成信息申报数据”生成电子数据。

6、撤销申报数据:申报数据出现错误,需退回明细录入环节修改重新申报的,通过“申报数据处理”中“撤销已申报数据”、“撤销信息申报数据”等撤销相应数据;如果企业数据丢失,从税局拷回全部反馈数据读入系统的,处理数据时需先撤销审核通过标志,再撤销已申报数据等。

7、系统数据备份及备份数据导入:建议企业在每月申报免抵退税之后进行数据备份,以免数据丢失。申报系统数据备份是对系统内的全部数据进行打包备份,因此企业每月备份新数据后可以将前期备份删除。系统默认备份路径:C:/退税申报系统备份,数据自动备份到此路径下的当天日期文件夹内。导入备份数据时,申报系统默认路径也是C:/退税申报系统备份,但是必须要选择日期文件夹才能够导入成功。如图示:

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