出口退税答疑第13期:外贸企业出口退税如何申报之一

软件公司不会告诉你的秘密:手把手教你熟练操作外贸企业出口退申报系统(之一)

出口退税申报系统是出口企业用来办理退(免)税申报的主要软件。现行出口退税申报系统的操作说明偏重于软件技术性操作,而广大出口企业财务人员在操作申报软件时,更多地关注如何把出口退(免)税申报业务在软件操作中实现。为此,笔者结合多年从事外贸企业出口退(免)税审核的工作经验,从业务和软件结合角度对熟练操作外贸企业出口退税系统各个关键点进行讲解。

本文讲解内容以山东、重庆、山西使用的外贸企业出口退税申报系统12.3金税三期专用版(sp6)为范例,其他省、市使用的出口退税申报系统可以参考使用。

1、系统配置设置与修改:“系统配置设置与修改”中有部分项目是需要使用税局反馈信息进行更新的,可以直接到税局下载申报反馈信息,也可以使用每月预申报时税局给的反馈信息,将反馈信息读入系统后自动更新系统配置。申报反馈信息一般适用于企业申报系统数据丢失的情况。如下图示,灰色部分是无法手工修改,需使用税局反馈数据进行更新的。

2、数据导入:报关单信息、增值税发票认证信息均可以直接导入申报系统。其中报关单信息导入需将电子口岸企业端与申报系统安装到同一台计算机上,进入申报系统后选择“系统维护-系统配置-系统参数设置与修改-功能配置I”,将电子口岸卡信息维护到申报系统中,可以进行报关单信息导入;增值税专用发票通过增值税专用发票抵扣联信息企业采集系统进行认证,认证完成后选择“输出-申报用认证数据传出-申报传出”生成xml文件,可以导入申报系统。如下图:

3、关联号编制规则:外贸企业申报出口退免税有两张明细表:出口明细申报表与进货明细申报表,两张表使用关联号进行关联。关联号具有唯一性,最长10位,一般编制规则有两种:一是4位年份+2位月份+2位批次+2位流水号,如:2013年12月第一次申报从2013120101开始编制;二是4位年份+2位月份+4位流水号,如:2013年12月申报可以从2013120001开始编制;推荐第一种编制规则,可以很清晰的分开申报年月、批次,且关联号不容易产生重复。关联号依据报关单上的条目进行编制,报关单每一条记录对应一个关联号。

4、申报数据检查:企业做完退税申报数据录入之后,随即应做申报数据检查,申报数据检查包含:进货出口数量关联检查、换汇成本检查、预申报数据一致性检查;关联检查的目的是为了将出口明细表和进货明细表进行联系,将进货明细中的计税金额、退税率、可退税额等项目关联到出口明细表中去。打印申报表时如果出口明细申报表“美元离岸价”之后的项目数据为空,则说明关联检查不成功,需退回重新检查。换汇成本合理区间系统设定为5~8,超出区间的需要向税局提供相关证明材料。预申报数据一致性检查是指使用认证发票信息库中发票信息的需进行一致性检查。

5、出口货物收汇申报录入:如果属于已认定申报收汇的企业,则申报免退税时应按照报关单号对应录入出口货物收汇申报表(已认定),如属于未认定申报收汇的企业,则按照相关规定在需要申报此表时进行申报。已认定的收汇申报录入与免退税明细数据一同生成电子申报数据,而未认定的收汇申报录入则单独生成电子申报数据。如图示:

6、《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》申报录入:无电子信息申报通过“基础数据采集-出口信息情况申报录入-出口无电子信息申报录入”进行申报录入,其中所属期、申报批次无特别含义,应仅指本次无电子信息申报;如申报增值税发票无信息的,应于备注中录入对应的报关单号,以备税局核查。录入完成后通过“退税正式申报-生成信息申报数据”生成电子数据,通过“退税正式申报-打印其他申报报表”进行打印。

电话直呼
在线客服
在线留言
发送邮件
企业位置
联系我们:
0530-5900787
18653018833
18653000156
经理
点击这里给我发消息
副经理
点击这里给我发消息
客服
点击这里给我发消息
还可输入字符250(限制字符250)
返回顶部